Kerttu Kirjanpitäjä on luonut kuukausittaisen Oma-aloitteisten verojen veroilmoituksen huhtikuulle. Kerttu ihmettelee sitä, miksi OAV-ilmoituksen kenttään ”309 0-verokannan alainen liikevaihto” on noussut saldoa, vaikka tällaisia tapahtumia ei kirjanpidossa Kertun mielestä pitäisi olla. Miten tilanne korjataan?
Syy:
OAV-ilmoituksen kenttään numero 309 nousee saldoa sellaisilta kirjanpitovienneiltä, joissa on käytetty joko
ALV-statuksena ”Kotimaa”-valintaa & ALV-prosenttina 0%-valintaa, tai
ALV-statuksena ”0-verokannan alainen liikevaihto” -valintaa & ALV-prosenttina 0%-valintaa tai
Viennin ALV-status on tyhjä & ALV-prosenttina 0% ja tositteen otsikkotiedoissa on ALV-tyyppinä Myynti ja ALV-statuksena Kotimaa. Tositteen otsikkotiedot -osioon asetettu koko tositetta koskeva ”Kotimaa”-ALV-status tulee voimaan niille riveille, joiden rivikohtainen ALV-status-määritys jätetään tyhjäksi.
Erilaisten kirjanpitovienneille asetettavien ALV-määritysten yhteys OAV-ilmoituksen kenttiin on esitetty eri ALV-statuksia koskevasta ohjeesta löytyvästä taulukosta.
Ratkaisu:
Kertun luoma huhtikuun OAV-ilmoitus näyttää seuraavalta:
Kenttien 301, 302 ja 303 osalta tilanne on oikein: Kerttu tietää, että näihin eri verokantojen alaisiin kotimaan myynnin kenttiin pitää nousta saldoa kyseisen kuukauden myyntikirjauksista. Kentän 309 sisältö kuitenkin mietityttää – tällaista ALV-määritystä sisältävää vientiä Kerttu ei muista tehneensä. Kun Kerttu klikkaa kentän 309 kohdalta Hae tiedot -painiketta, näkee hän sen, mistä kyseisen kentän saldo koostuu:
Kuten oheisesta kuvasta nähdään, on tähän kenttään noussut muistiotositteelta numero 40 yksi kirjanpitovienti, jolta löytyy seuraavat ALV-määritykset:
Viennin ALV-status on ”Kotimaa” & viennin ALV-prosentti on 0%
Koska huhtikuun OAV-ilmoitus on muodostunut virheellisin tiedoin, mitätöi Kerttu OAV-ilmoituksen klikkaamalla Mitätöi-painiketta. Kerttu käy myös mitätöimässä ALV-laskelma -näkymällä (johon siirrytään valitsemalla päävalikosta Kirjanpito > ALV-laskelma) huhtikuun ALV-laskelman, joka oli muodostunut OAV-ilmoituksen luomisen yhteydessä.
Tämän jälkeen Kerttu siirtyy korjaamaan muistiotositetta numero 40, joka näyttää ennen muokkauksia seuraavalta:
Kertun luoman tositteen alin rivi on sellainen, ettei sen tule nousta OAV-ilmoitukselle lainkaan mihinkään kenttään. Tästä syystä Kerttu on jättänyt kyseisen rivin ALV-status-sarakkeen valinnan kokonaan tyhjäksi. Tällaisessa tilanteessa on kuitenkin niin, että Tositteen otsikkotiedot -osioon asetettu koko tositetta koskeva ”Kotimaa”-ALV-status tulee voimaan niille riveille, joiden rivikohtainen ALV-status-määritys jätetään tyhjäksi.
Jotta Kerttu saa aikaan sellaisen tilanteen, ettei tositteen alimmainen rivi nouse lainkaan OAV-ilmoitukselle, tulee hänen valita tälle riville ALV-statukseksi ”Ei ALV-käsittelyä”:
Kun Kerttu jatkaa tositteelle tehdyn muutoksen jälkeen edelleen ALV-laskelman & OAV-ilmoituksen luomiseen, näyttävät ilmoituksen kentät nyt oikealta, kun kenttään 309 ei nouse enää saldoa:
Kun ilmoitus on nyt kunnossa, jatkaa Kerttu eteenpäin ilmoituksen hyväksymiseen, lähettämiseen ja maksamiseen saakka.